Oude methode box 3-inkomen - hoe werkt dat? (2024)

Voor de jaren 2021 en 2022 berekenen wij uw box3-inkomen met de oude en de nieuwe methode. Vervolgens passen wij de meest gunstige methode toe op uw definitieve aanslag inkomstenbelasting. Ook als u over de periode 2017-2022 rechtsherstel hebt gehad, passen wij de meest gunstige methode toe. Op deze pagina leest u hoe de oude methode werkt.

De oude methode gaat uit van een fictieve verdeling

De oude rekenmethode gaat uit van een fictieve verdeling van uw vermogensbestanddelen. We gaan ervan uit dat u een deel van uw vermogen spaart en een deel belegt. Bij deze methode gaan wij ervan uit dat u meer rendement behaalt als u meer vermogen hebt.

De basis is uw inkomen uit vermogen

De basis voor de oude methode is uw inkomen uit vermogen. Dit noemen wij de grondslag sparen en beleggen. Dat is de waarde van uw vermogen (uw bezittingen min uw schulden) min uw heffingsvrij vermogen. U gaat daarbij uit van de situatie op 1januari van het jaar waarover u aangifte doet.

Met een fiscale partner mag u de grondslag verdelen

Als u het hele jaar een fiscale partner hebt, mag u de grondslag verdelen. Elke verdeling mag, als het totaal maar uitkomt op het bedrag van de hele grondslag.

Belasting berekenen over uw box3-inkomen

Op basis van de grondslag sparen en beleggen berekent u het fictieve rendement. Voor de berekening van dit rendement gebruiken wij 3schijven met elk 2percentages: 1 voor spaargeld en 1 voor beleggingen. Bij iedere volgende schijf gaan wij ervan uit dat u meer belegt dan spaart. In schijf 3 gaan wij ervan uit dat u alles belegt.

Bekijk hoe wij het box 3-inkomen berekenen

Met het hulpmiddel ziet u hoe wij het box3-inkomen berekenen. Of bekijk per belastingjaar hoe de schijven en percentages zijn opgebouwd. Ook ziet u hoe wij het rendement over uw vermogen berekenen. En hoeveel procent inkomstenbelasting u betaalt over het berekende rendement.

  • Berekening 2022
    Schijven en percentages oude methode box 3-inkomen 2022
    Schijf Uw (deel van de) grondslag
    sparen en beleggen
    Percentage
    -0,01%
    Percentage
    5,53%
    Percentage
    gemiddeld
    rendement
    1 tot €50.651 67% 33% 1,818%
    2 vanaf €50.651 tot €962.351 21% 79% 4,366%
    3 vanaf €962.351 0% 100% 5,53%

    In schijf 1 berekenen wij over 67% van uw vermogen een rendement van - 0,01%, en over de overige 33% berekenen wij een rendement van 5,53%.

    In schijf 2 berekenen wij over 21% van uw vermogen een rendement van - 0,01%, en over 79% van uw vermogen een rendement van 5,53%.

    Valt een deel van uw vermogen in schijf 3? Dan berekenen wij over dat volledige deel een rendement van 5,53%.

    Percentage gemiddeld rendement

    In de tabel ziet u ook een gemiddeld rendement per schijf staan. Met dit percentage berekent u per schijf uw voordeel uit sparen en beleggen. Om afrondingsverschillen zo klein mogelijk te maken, staan er 3 cijfers achter de komma.

    Als u de uitkomsten uit de schijven optelt, hebt u het berekende rendement uit uw vermogen.

    Percentage inkomstenbelasting over het rendement

    Over het berekende rendement betaalt u 31% inkomstenbelasting.

  • Berekening 2021
    Schijven en percentages oude methode box 3-inkomen 2021
    Schijf Uw (deel van de) grondslag
    sparen en beleggen
    Percentage
    0,03%
    Percentage
    5,69%
    Percentage
    gemiddeld
    rendement
    1 tot €50.001 67% 33% 1,898%
    2 vanaf €50.001 tot €950.001 21% 79% 4,501%
    3 vanaf €950.001 0% 100% 5,69%

    In schijf 1 berekenen wij over 67% van uw vermogen een rendement van 0,03%, en over de overige 33% berekenen wij een rendement van 5,69%.

    In schijf 2 berekenen wij over 21% van uw vermogen een rendement van 0,03%, en over 79% van uw vermogen een rendement van 5,69%.

    Valt een deel van uw vermogen in schijf 3? Dan berekenen wij over dat volledige deel een rendement van 5,69%.

    Percentage gemiddeld rendement

    In de tabel ziet u ook een gemiddeld rendement per schijf staan. Met dit percentage berekent u per schijf uw voordeel uit sparen en beleggen. Om afrondingsverschillen zo klein mogelijk te maken, staan er 3 cijfers achter de komma.

    Als u de uitkomsten uit de schijven optelt, hebt u het berekende rendement uit uw vermogen.

    Percentage inkomstenbelasting over het rendement

    Over het berekende rendement betaalt u 31% inkomstenbelasting.

  • Berekening 2020
    Schijven en percentages oude methode box 3-inkomen 2020
    Schijf Uw (deel van de) grondslag
    sparen en beleggen
    Percentage
    0,07%
    Percentage
    5,28%
    Percentage
    gemiddeld
    rendement
    1 tot €72.798 67% 33% 1.789%
    2 vanaf €72.798 tot €1.005.573 21% 79% 4,185%
    3 vanaf €1.005.573 0% 100% 5,28%

    In schijf 1 berekenen wij over 67% van uw vermogen een rendement van 0,07%, en over de overige 33% berekenen wij een rendement van 5,28%.

    In schijf 2 berekenen wij over 21% van uw vermogen een rendement van 0,07%, en over 79% van uw vermogen een rendement van 5,28%.

    Valt een deel van uw vermogen in schijf 3? Dan berekenen wij over dat volledige deel een rendement van 5,28%.

    Percentage gemiddeld rendement

    In de tabel ziet u ook een gemiddeld rendement per schijf staan. Met dit percentage berekent u per schijf uw voordeel uit sparen en beleggen. Om afrondingsverschillen zo klein mogelijk te maken, staan er 3 cijfers achter de komma.

    Als u de uitkomsten uit de schijven optelt, hebt u het berekende rendement uit uw vermogen.

    Percentage inkomstenbelasting over het rendement

    Over het berekende rendement betaalt u 30% inkomstenbelasting.

  • Berekening 2019
    Schijven en percentages oude methode box 3-inkomen 2019
    Schijf Uw (deel van de) grondslag
    sparen en beleggen
    Percentage
    0,13%
    Percentage
    5,59%
    Percentage
    gemiddeld
    rendement
    1 tot €71.651 67% 33% 1,931%
    2 vanaf €71.651 tot €989.737 21% 79% 4,443%
    3 vanaf €989.737 0% 100% 5,59%

    In schijf 1 berekenen wij over 67% van uw vermogen een rendement van 0,13%, en over de overige 33% berekenen wij een rendement van 5,59%.

    In schijf 2 berekenen wij over 21% van uw vermogen een rendement van 0,13%, en over 79% van uw vermogen een rendement van 5,59%.

    Valt een deel van uw vermogen in schijf 3? Dan berekenen wij over dat volledige deel een rendement van 5,59%.

    Percentage gemiddeld rendement

    In de tabel ziet u ook een gemiddeld rendement per schijf staan. Met dit percentage berekent u per schijf uw voordeel uit sparen en beleggen. Om afrondingsverschillen zo klein mogelijk te maken, staan er 3 cijfers achter de komma.

    Als u de uitkomsten uit de schijven optelt, hebt u het berekende rendement uit uw vermogen.

    Percentage inkomstenbelasting over het rendement

    Over het berekende rendement betaalt u 30% inkomstenbelasting.

  • Berekening 2018
    Schijven en percentages oude methode box 3-inkomen 2018
    Schijf Uw (deel van de) grondslag
    sparen en beleggen
    Percentage
    0,36%
    Percentage
    5,38%
    Percentage
    gemiddeld
    rendement
    1 tot €70.801 67% 33% 2,017%
    2 vanaf €70.801 tot €978.001 21% 79% 4,326%
    3 vanaf €978.001 0% 100% 5,38%

    In schijf 1 berekenen wij over 67% van uw vermogen een rendement van 0,36%, en over de overige 33% berekenen wij een rendement van 5,38%.

    In schijf 2 berekenen wij over 21% van uw vermogen een rendement van 0,36%, en over 79% van uw vermogen een rendement van 5,38%.

    Valt een deel van uw vermogen in schijf 3? Dan berekenen wij over dat volledige deel een rendement van 5,38%

    Percentage gemiddeld rendement

    In de tabel ziet u ook een gemiddeld rendement per schijf staan. Met dit percentage berekent u per schijf uw voordeel uit sparen en beleggen. Om afrondingsverschillen zo klein mogelijk te maken, staan er 3 cijfers achter de komma.

    Als u de uitkomsten uit de schijven optelt, hebt u het berekende rendement uit uw vermogen.

    Percentage inkomstenbelasting over het rendement

    Over het berekende rendement betaalt u 30% inkomstenbelasting.

  • Berekening 2017
    Schijven en percentages oude methode box 3-inkomen 2017
    Schijf Uw (deel van de) grondslag
    sparen en beleggen
    Percentage
    1,63%
    Percentage
    5,39
    Percentage
    gemiddeld
    rendement
    1 tot €75.001 67% 33% 2,871%
    2 vanaf €75.001 tot €975.001 21% 79% 4,600
    3 vanaf €950.001 0% 100% 5,39%

    In schijf 1 berekenen wij over 67% van uw vermogen een rendement van 1,63%, en over de overige 33% berekenen wij een rendement van 5,39%.

    In schijf 2 berekenen wij over 21% van uw vermogen een rendement van 1,63%, en over 79% van uw vermogen een rendement van 5,39%.

    Valt een deel van uw vermogen in schijf 3? Dan berekenen wij over dat volledige deel een rendement van 5,39%.

    Percentage gemiddeld rendement

    In de tabel ziet u ook een gemiddeld rendement per schijf staan. Met dit percentage berekent u per schijf uw voordeel uit sparen en beleggen. Om afrondingsverschillen zo klein mogelijk te maken, staan er 3 cijfers achter de komma.

    Als u de uitkomsten uit de schijven optelt, hebt u het berekende rendement uit uw vermogen.

    Percentage inkomstenbelasting over het rendement

    Over het berekende rendement betaalt u 30% inkomstenbelasting.

Oude methode box 3-inkomen - hoe werkt dat? (2024)
Top Articles
Latest Posts
Recommended Articles
Article information

Author: Melvina Ondricka

Last Updated:

Views: 6015

Rating: 4.8 / 5 (68 voted)

Reviews: 91% of readers found this page helpful

Author information

Name: Melvina Ondricka

Birthday: 2000-12-23

Address: Suite 382 139 Shaniqua Locks, Paulaborough, UT 90498

Phone: +636383657021

Job: Dynamic Government Specialist

Hobby: Kite flying, Watching movies, Knitting, Model building, Reading, Wood carving, Paintball

Introduction: My name is Melvina Ondricka, I am a helpful, fancy, friendly, innocent, outstanding, courageous, thoughtful person who loves writing and wants to share my knowledge and understanding with you.